Rúbrica Analítica para Evaluar Análisis de Caso Empresarial: Señales de Alerta de Fraude en Auditoría Forense
Rúbrica Analítica
Economía, Administración & Contaduría
Contaduría pública
4 niveles
6 nov 2026
CC BY-SA 4.0
Creado por Jesús D.
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Esta rúbrica evalúa el análisis de un caso empresarial ficticio con señales de alerta predefinidas, enfocado en la identificación y clasificación de posibles fraudes, sustentación normativa y propuesta de procedimientos forenses.
Rúbrica Analítica para Evaluar Análisis de Caso Empresarial: Señales de Alerta de Fraude en Auditoría Forense
Esta rúbrica evalúa el análisis de un caso empresarial ficticio con señales de alerta predefinidas, enfocado en la identificación y clasificación de posibles fraudes, sustentación normativa y propuesta de procedimientos forenses.| Criterios de Evaluación | Excelente (100%) | Bueno (80%) | Aceptable (60%) | Bajo (30%) |
|---|---|---|---|---|
| 1. Identificación y explicación de señales de alerta Detecta todas las señales de alerta y explica claramente por qué son sospechosas, mostrando comprensión profunda. |
Identifica todas las señales con explicaciones claras y detalladas, evidenciando comprensión completa. | Identifica la mayoría de señales con explicaciones adecuadas, aunque algunas son menos claras. | Identifica algunas señales pero con explicaciones superficiales o incompletas. | Identifica pocas señales y las explicaciones son confusas o incorrectas. |
| 2. Clasificación según triángulo del fraude y esquema ACFE Asocia correctamente cada señal a las categorías del triángulo del fraude y esquema ACFE. |
Clasifica correctamente y de forma completa todas las señales según ambos esquemas. | Clasifica la mayoría adecuadamente, con pocos errores menores. | Clasifica algunas señales correctamente, pero con errores significativos. | No clasifica o clasifica erróneamente la mayoría de las señales. |
| 3. Sustentación con datos del caso y normativa (NIA 240, Ley 1474/2011, Ley 43/1990) Apoya su análisis con evidencia del caso y referencias normativas precisas y relevantes. |
Utiliza datos claros del caso y referencias normativas precisas y pertinentes en todo el análisis. | Apoya la mayoría de puntos con datos y normativas correctas, aunque no siempre completas. | Incluye datos o normativas, pero con poca precisión o relevancia. | No utiliza datos ni referencias normativas o son incorrectas. |
| 4. Propuesta de procedimientos forenses concretos por señal Plantea procedimientos claros, específicos y adecuados para cada señal de alerta identificada. |
Propone procedimientos forenses específicos y relevantes para todas las señales analizadas. | Propone procedimientos adecuados para la mayoría de señales, con algunas generalidades. | Propone procedimientos poco claros o solo para algunas señales. | No propone procedimientos o son inadecuados para la mayoría de señales. |
| 5. Redacción clara, ortografía y uso correcto de APA Presenta el trabajo con lenguaje claro, sin errores ortográficos y con referencias en formato APA correcto. |
Redacción impecable, sin errores ortográficos y referencias APA correctas en todo el trabajo. | Redacción clara con muy pocos errores ortográficos y referencias APA mayormente correctas. | Redacción comprensible pero con errores ortográficos frecuentes y referencias APA con fallas. | Redacción confusa, errores ortográficos graves y referencias APA incorrectas o ausentes. |
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