Rúbrica Analítica para Auditoría Interna I en Banca y Finanzas

Esta rúbrica está diseñada para evaluar el aprendizaje de estudiantes de posgrado en los fundamentos de Auditoría Interna I, considerando aspectos clave como el propósito de la auditoría interna, principios éticos, análisis de gobierno, riesgo y control, planificación, evidencia, documentación, hallazgos, comunicación y seguimiento.

Criterios	Excelente	Bueno	Aceptable	Bajo
Comprensión del propósito de la auditoría interna	Demuestra una comprensión profunda y clara del propósito y alcance de la auditoría interna en el contexto bancario y financiero, relacionándolo con los objetivos estratégicos.	Comprende adecuadamente el propósito de la auditoría interna y su relevancia en banca y finanzas, con mínimas imprecisiones.	Muestra una comprensión básica del propósito de la auditoría interna, con algunas confusiones o falta de profundidad en el contexto financiero.	No logra identificar correctamente el propósito de la auditoría interna ni su aplicación en el entorno bancario y financiero.
Aplicación de principios éticos en la auditoría	Aplica con rigor y claridad los principios éticos fundamentales, evidenciando integridad, objetividad y confidencialidad en todos los aspectos evaluados.	Muestra aplicación adecuada de los principios éticos, aunque con algunas omisiones menores en la explicación o ejemplos.	Reconoce los principios éticos pero los aplica de forma limitada o con errores conceptuales importantes.	No identifica ni aplica los principios éticos en el contexto de la auditoría interna.
Análisis del gobierno, riesgo y control	Realiza un análisis exhaustivo y crítico del gobierno corporativo, riesgos y controles internos, integrando conceptos avanzados y ejemplos claros del sector financiero.	Realiza un análisis adecuado con comprensión clara de los elementos de gobierno, riesgo y control, aunque con menor profundidad o ejemplos limitados.	Presenta un análisis superficial o incompleto, con falta de claridad sobre la relación entre gobierno, riesgo y control.	No logra identificar ni analizar adecuadamente los conceptos de gobierno, riesgo y control en la auditoría interna.
Planificación de auditoría interna	Desarrolla una planificación detallada, lógica y coherente, que incluye objetivos claros, criterios de evaluación y asignación de recursos adecuados.	Presenta una planificación adecuada con objetivos y criterios definidos, aunque con algunos detalles poco desarrollados.	Realiza una planificación básica con objetivos poco claros o criterios poco específicos para la auditoría interna.	No presenta una planificación coherente o adecuada para la auditoría interna.
Obtención y análisis de evidencia	Recolecta y analiza evidencia de forma rigurosa y sistemática, justificando la selección y relevancia de la misma para sustentar conclusiones.	Obtiene y analiza evidencia pertinente, aunque con menor profundidad o justificación en la selección de la misma.	La evidencia obtenida es limitada o no siempre pertinente, con análisis poco riguroso.	No logra obtener ni analizar adecuadamente la evidencia necesaria para la auditoría interna.
Documentación y presentación de hallazgos	Documenta y presenta hallazgos de manera clara, precisa y estructurada, facilitando la comprensión y toma de decisiones.	Presenta hallazgos de forma adecuada, aunque con algunos errores en la estructura o claridad de la documentación.	Documenta hallazgos de forma incompleta o poco clara, dificultando la interpretación de los mismos.	No documenta ni presenta hallazgos de manera coherente o comprensible.
Comunicación y seguimiento de recomendaciones	Comunica recomendaciones de forma efectiva y establece un plan de seguimiento detallado para asegurar la implementación y mejora continua.	Comunica recomendaciones adecuadamente y propone un plan de seguimiento, aunque con detalles limitados o poco precisos.	Comunica recomendaciones pero sin claridad o sin un plan de seguimiento definido.	No comunica recomendaciones ni presenta un plan de seguimiento para la auditoría interna.

Rúbrica Analítica para Auditoría Interna I en Banca y Finanzas

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